國(guó)家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于做好《中國(guó)人身保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)驗(yàn)生命表(2025)》發(fā)布使用有關(guān)事項(xiàng)的通知

金規(guī)〔2025〕21號(hào)

各金融監(jiān)管局，精算師協(xié)會(huì)，各人身保險(xiǎn)公司：

中國(guó)人身保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)驗(yàn)生命表是保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)、準(zhǔn)備金評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)工具。根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》等法律法規(guī)要求，為做好《中國(guó)人身保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)驗(yàn)生命表(2025)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)第四套生命表)使用工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、第四套生命表包括以下四類(lèi)表：養(yǎng)老類(lèi)業(yè)務(wù)表、非養(yǎng)老類(lèi)業(yè)務(wù)一表、非養(yǎng)老類(lèi)業(yè)務(wù)二表、單一生命體表。

二、保險(xiǎn)公司在厘定產(chǎn)品費(fèi)率時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合第四套生命表和自身經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，根據(jù)產(chǎn)品的責(zé)任特征，按照審慎性原則確定死亡發(fā)生率。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自身經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的積累、研究與開(kāi)發(fā)，不斷提高產(chǎn)品科學(xué)定價(jià)能力和經(jīng)營(yíng)管理水平。

三、保險(xiǎn)公司按照精算規(guī)定評(píng)估法定責(zé)任準(zhǔn)備金最低標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，死亡發(fā)生率應(yīng)當(dāng)采用第四套生命表。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)審慎判斷產(chǎn)品主要責(zé)任，選擇適用的發(fā)生率表類(lèi)別，具體如下：

(一)兩全保險(xiǎn)、年金保險(xiǎn)以生存保障責(zé)任為主的，應(yīng)當(dāng)采用養(yǎng)老類(lèi)業(yè)務(wù)表，其他應(yīng)當(dāng)采用非養(yǎng)老類(lèi)業(yè)務(wù)二表。

(二)健康保險(xiǎn)、定期壽險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)采用非養(yǎng)老類(lèi)業(yè)務(wù)一表。

(三)終身壽險(xiǎn)以死亡保障責(zé)任為主的，應(yīng)當(dāng)采用非養(yǎng)老類(lèi)業(yè)務(wù)一表，其他應(yīng)當(dāng)采用非養(yǎng)老類(lèi)業(yè)務(wù)二表。

(四)其他類(lèi)型產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)根據(jù)責(zé)任特征，選擇適用的發(fā)生率表。

四、單一生命體表反映被保險(xiǎn)人個(gè)體死亡發(fā)生率經(jīng)驗(yàn)。保險(xiǎn)公司可以借助單一生命體表開(kāi)展研究，持續(xù)提升定價(jià)科學(xué)性。

五、保險(xiǎn)公司使用法定責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)算分紅型保險(xiǎn)產(chǎn)品的盈余和紅利時(shí)，應(yīng)當(dāng)以第四套生命表為基礎(chǔ)。

對(duì)于本通知實(shí)施前已審批或備案的分紅型保險(xiǎn)產(chǎn)品，保險(xiǎn)公司使用精算規(guī)定的法定責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)算盈余和紅利的，可以以原行業(yè)生命表或者第四套生命表為基礎(chǔ)，但應(yīng)當(dāng)確保計(jì)算的公平性，保護(hù)保單持有人合法權(quán)益。

六、保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)切實(shí)發(fā)揮精算在風(fēng)險(xiǎn)保障與風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量等方面的關(guān)鍵作用，在厘定產(chǎn)品費(fèi)率和法定責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)死亡發(fā)生率與實(shí)際經(jīng)驗(yàn)可能存在的偏離度進(jìn)行合理評(píng)估，并列明偏離度評(píng)估區(qū)間。

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立可檢視、可計(jì)量的回溯機(jī)制，優(yōu)化精算模型，定期開(kāi)展回溯，及時(shí)采取必要的調(diào)整改進(jìn)措施，提高精算的精準(zhǔn)性。保險(xiǎn)公司回溯發(fā)現(xiàn)死亡發(fā)生率背離偏離度評(píng)估區(qū)間的，應(yīng)當(dāng)在年度精算報(bào)告中詳細(xì)說(shuō)明原因，并提出切實(shí)有效的整改舉措，相關(guān)報(bào)告需經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)。

七、保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立健全產(chǎn)品精算管理的內(nèi)部決策機(jī)制。保險(xiǎn)公司對(duì)產(chǎn)品費(fèi)率厘定、準(zhǔn)備金評(píng)估等負(fù)有主體責(zé)任。 

保險(xiǎn)公司存在未基于精算原理和審慎性原則選擇適用生命表、未根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)回溯調(diào)整、定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期未改善等問(wèn)題的，監(jiān)管部門(mén)將依法依規(guī)采取監(jiān)管措施，并追究公司及相關(guān)責(zé)任人員責(zé)任。

八、精算師協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)持續(xù)做好人身保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)驗(yàn)生命表的研究編制工作，充分發(fā)揮自律作用，強(qiáng)化對(duì)行業(yè)精算師隊(duì)伍的管理，健全精算師職業(yè)道德評(píng)價(jià)及管理機(jī)制，督促精算師持續(xù)提升專(zhuān)業(yè)性、獨(dú)立性和職業(yè)道德，確保法律法規(guī)以及行業(yè)規(guī)范得到貫徹執(zhí)行。

九、本通知自2026年1月1日起實(shí)施，《中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于使用〈中國(guó)人身保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)驗(yàn)生命表(2010—2013)〉有關(guān)事項(xiàng)的通知》(保監(jiān)發(fā)〔2016〕108號(hào))》同時(shí)廢止。

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局

2025年10月15日