商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法(試行)

(2025年12月12日國家金融監(jiān)督管理總局令2025年第9號(hào)公布 自2026年2月1日起施行)

第一章 總 則

第一條 為促進(jìn)商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)規(guī)范健康發(fā)展，加強(qiáng)商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)監(jiān)督管理，根據(jù)《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)制定本辦法。

第二條 本辦法所稱托管是指商業(yè)銀行作為獨(dú)立第三方，按照法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定，為所托管產(chǎn)品在中華人民共和國境內(nèi)提供財(cái)產(chǎn)保管及相關(guān)服務(wù)的行為。

第三條 商業(yè)銀行所托管產(chǎn)品，包括各類金融產(chǎn)品、各類專項(xiàng)資金形成的投資組合等。前述金融產(chǎn)品是指各類資產(chǎn)管理產(chǎn)品以及國務(wù)院金融管理部門認(rèn)可的其他金融產(chǎn)品;專項(xiàng)資金是指來源于社會(huì)保障基金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、企業(yè)年金、職業(yè)年金、保險(xiǎn)公司的資金等。

第四條 商業(yè)銀行所托管產(chǎn)品持有的財(cái)產(chǎn)(以下簡稱托管產(chǎn)品財(cái)產(chǎn))，包括各類銀行存款等資金款項(xiàng)、股票、債券、未上市企業(yè)股權(quán)、其他債權(quán)、商品、金融衍生品以及法律法規(guī)認(rèn)可的其他投資品種。

第五條 商業(yè)銀行開展托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)、獨(dú)立審慎、風(fēng)險(xiǎn)隔離原則，確保自身管理水平與所托管產(chǎn)品的規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度和承擔(dān)托管職責(zé)相匹配，切實(shí)防范利益沖突和利益輸送。

第六條 商業(yè)銀行所托管的產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)與商業(yè)銀行自有財(cái)產(chǎn)相互獨(dú)立，與其所托管的其他產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)相互獨(dú)立。商業(yè)銀行因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，所托管的產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。

第七條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)依照法律法規(guī)和審慎監(jiān)管原則，對(duì)商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理。

第二章 托管職責(zé)

第八條 商業(yè)銀行可以根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定，為托管產(chǎn)品提供賬戶開立、財(cái)產(chǎn)保管、清算交割、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)估值、信息披露、投資監(jiān)督等服務(wù)。

第九條 商業(yè)銀行開展托管業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)簽署托管合同。托管合同應(yīng)當(dāng)至少包括合同各方的權(quán)利義務(wù)、托管職責(zé)，合同的生效、變更和終止，違約責(zé)任和爭議解決方式等內(nèi)容。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)托管合同條款進(jìn)行評(píng)估，確保相關(guān)約定合規(guī)清晰、風(fēng)險(xiǎn)揭示充分，相關(guān)各方職責(zé)和權(quán)利義務(wù)明確。

第十條 托管產(chǎn)品約定的投資范圍包括非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)、未上市企業(yè)股權(quán)等非標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身能力和服務(wù)水平，經(jīng)充分評(píng)估后開展托管業(yè)務(wù)。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估產(chǎn)品管理人的資本實(shí)力、公司治理、合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、信息披露和市場影響力等方面，評(píng)估產(chǎn)品的交易結(jié)構(gòu)、投資標(biāo)的、退出方式、估值方法策略等方面。

商業(yè)銀行為前款資產(chǎn)提供托管服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)、相關(guān)監(jiān)管規(guī)定和托管合同約定，采取合理措施，履行托管職責(zé)，管控托管風(fēng)險(xiǎn)。

第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)為不同托管產(chǎn)品分別開立資金賬戶、證券賬戶等投資交易必需的相關(guān)賬戶，確保托管產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立。

商業(yè)銀行為托管產(chǎn)品開立資金賬戶，應(yīng)當(dāng)專門用于托管資金存放和使用。托管產(chǎn)品的資金賬戶應(yīng)當(dāng)具有明確標(biāo)識(shí)，名稱原則上應(yīng)當(dāng)包含開戶主體和產(chǎn)品名稱字樣，確保資金賬戶名稱與所托管的產(chǎn)品名稱相對(duì)應(yīng)。

第十二條 商業(yè)銀行提供財(cái)產(chǎn)保管服務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定，建立與產(chǎn)品管理人的對(duì)賬機(jī)制，定期核對(duì)資金賬戶和證券賬戶內(nèi)的資金頭寸、證券明細(xì)、凈值等財(cái)產(chǎn)信息，及時(shí)核查資金到賬、支付情況。商業(yè)銀行與產(chǎn)品管理人的對(duì)賬頻率應(yīng)至少每半年一次。

第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)與產(chǎn)品管理人在托管合同中約定結(jié)算條款，明確雙方在清算交收和風(fēng)險(xiǎn)控制方面的職責(zé)，并根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定，執(zhí)行資金劃撥指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)與產(chǎn)品管理人約定，由托管人負(fù)責(zé)劃撥資金賬戶內(nèi)的資金，避免資金挪用。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確清算交割的具體責(zé)任人員或崗位，未獲得明確指令和授權(quán)，不得擅自進(jìn)行資金劃撥或資產(chǎn)處置操作等。

第十四條 商業(yè)銀行提供會(huì)計(jì)核算服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)為每只托管產(chǎn)品單獨(dú)建賬、單獨(dú)核算，在托管合同中明確各方職責(zé)與具體核算方法，嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等要求對(duì)托管產(chǎn)品的資產(chǎn)、負(fù)債等會(huì)計(jì)要素進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量。

產(chǎn)品管理人為會(huì)計(jì)責(zé)任方的，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)約定的方法和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定復(fù)核產(chǎn)品管理人提供的托管產(chǎn)品財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的應(yīng)當(dāng)及時(shí)提示產(chǎn)品管理人?？梢詮牡谌角阔@取可靠數(shù)據(jù)的，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)主要使用第三方數(shù)據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。對(duì)僅依賴產(chǎn)品管理人所提供數(shù)據(jù)且無法從其他渠道獲取可靠數(shù)據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在托管合同中明確約定數(shù)據(jù)來源和免責(zé)情形。

第十五條 商業(yè)銀行提供資產(chǎn)估值服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在托管合同中明確約定估值對(duì)象、估值原則、估值方法、估值時(shí)間以及差錯(cuò)處理等內(nèi)容，嚴(yán)格按照托管合同的約定進(jìn)行資產(chǎn)估值。使用模型估值的，應(yīng)當(dāng)審慎確定模型參數(shù)，不得隨意調(diào)整。商業(yè)銀行估值結(jié)果與產(chǎn)品管理人無法達(dá)成一致的，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)提示產(chǎn)品管理人按照有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行信息披露。

第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在托管合同中對(duì)信息披露的職責(zé)、內(nèi)容和方式進(jìn)行明確約定，嚴(yán)格按照法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定辦理與托管產(chǎn)品相關(guān)的信息披露事項(xiàng)。商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)托管產(chǎn)品發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定，及時(shí)提示產(chǎn)品管理人進(jìn)行信息披露。

對(duì)于產(chǎn)品管理人或其他相關(guān)方披露信息中需要商業(yè)銀行復(fù)核的內(nèi)容，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身能夠獲取的數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行復(fù)核，并與產(chǎn)品管理人或其他相關(guān)方明確約定，在其信息披露時(shí)說明商業(yè)銀行所復(fù)核的數(shù)據(jù)和信息。

第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定投資監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)與監(jiān)督流程，在充分獲取所必需數(shù)據(jù)信息的前提下提供投資監(jiān)督服務(wù)。投資監(jiān)督的內(nèi)容可以包括投資范圍、投資比例、投資風(fēng)格、投資限制、關(guān)聯(lián)方交易等。商業(yè)銀行不得提供或承諾提供無法有效履職的投資監(jiān)督服務(wù)。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在托管合同中明確約定監(jiān)督事項(xiàng)、監(jiān)督內(nèi)容和監(jiān)督方式，按照法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定提供投資監(jiān)督服務(wù)。在投資監(jiān)督過程中，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審慎履職，在能力范圍內(nèi)采取必要合理措施，對(duì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性等進(jìn)行評(píng)估。

商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)托管產(chǎn)品違反法律法規(guī)或合同約定進(jìn)行投資的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行;按照交易程序已經(jīng)達(dá)成交易的或無法拒絕執(zhí)行的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提示產(chǎn)品管理人等相關(guān)方。

第十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)妥善保存托管產(chǎn)品業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料，按照相關(guān)監(jiān)管規(guī)定審慎確定保存期限，保存10年以上。

托管機(jī)構(gòu)變更的，原托管銀行應(yīng)當(dāng)妥善保管產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)和業(yè)務(wù)資料，配合其他托管機(jī)構(gòu)做好移交工作。

第十九條 商業(yè)銀行開展托管業(yè)務(wù)，不得承擔(dān)以下職責(zé)：

(一)承擔(dān)托管產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等;

(二)為托管產(chǎn)品提供直接或間接、顯性或隱性擔(dān)保，包括承諾本金或保證收益;

(三)為托管產(chǎn)品墊付資金、提供流動(dòng)性支持或融資承諾等;

(四)參與投資者適當(dāng)性管理;

(五)保證投資項(xiàng)目及交易信息真實(shí)性;

(六)保證托管產(chǎn)品資金來源的合法合規(guī)性;

(七)對(duì)已劃出托管賬戶以及處于商業(yè)銀行實(shí)際控制之外的資產(chǎn)承擔(dān)保管責(zé)任;

(八)參與產(chǎn)品管理人對(duì)托管產(chǎn)品的投資決策;

(九)違規(guī)代替產(chǎn)品管理人向其他機(jī)構(gòu)或者個(gè)人進(jìn)行托管產(chǎn)品信息披露或提供相關(guān)數(shù)據(jù)信息;

(十)產(chǎn)品管理人未接受商業(yè)銀行的復(fù)核意見進(jìn)行信息披露產(chǎn)生的相應(yīng)責(zé)任;

(十一)負(fù)責(zé)未兌付產(chǎn)品的資金追償、財(cái)產(chǎn)保全、訴訟仲裁、債務(wù)重組和破產(chǎn)程序等，法律另有規(guī)定的除外;

(十二)因不可抗力，以及非本機(jī)構(gòu)履職錯(cuò)誤或過失造成的托管資產(chǎn)損失;

(十三)國務(wù)院金融監(jiān)管部門規(guī)定的不屬于商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)范圍的其他職責(zé)。

第二十條 商業(yè)銀行開展托管業(yè)務(wù)，不得有以下行為：

(一)混同管理托管產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)與自有財(cái)產(chǎn);

(二)混同管理不同托管產(chǎn)品持有的財(cái)產(chǎn);

(三)侵占、挪用托管產(chǎn)品財(cái)產(chǎn);

(四)非法利用內(nèi)部信息謀取不正當(dāng)利益;

(五)利用或者承諾利用托管業(yè)務(wù)進(jìn)行利益輸送或利益交換;

(六)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定禁止的其他行為。

第二十一條 產(chǎn)品管理人存在拒不履行托管合同、被依法取消業(yè)務(wù)資格、被依法解散撤銷等情形的，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定，采取有關(guān)措施保護(hù)財(cái)產(chǎn)安全，并及時(shí)告知相關(guān)方。在采取必要、合理措施保障投資者合法權(quán)益的前提下，商業(yè)銀行有權(quán)按照合同約定終止托管服務(wù)。

第三章 管理要求

第二十二條 商業(yè)銀行開展托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)至少符合以下要求：

(一)具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機(jī)制，健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和完備的托管業(yè)務(wù)制度等;

(二)經(jīng)營穩(wěn)健，主要審慎監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求;

(三)設(shè)有托管業(yè)務(wù)專營部門;

(四)配備充足的托管業(yè)務(wù)專職人員，核算、監(jiān)督等核心崗位人員具備相關(guān)托管業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn);

(五)具備安全保管托管產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)的條件;

(六)具有滿足營業(yè)需要的固定場所，配備安全監(jiān)控系統(tǒng)及安全防范設(shè)施;

(七)具有安全高效的托管業(yè)務(wù)信息系統(tǒng);

(八)法律、行政法規(guī)和國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的其他條件。

第二十三條 商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)至少符合以下要求：

(一)能夠安全高效地辦理清算、核算、交割事宜;

(二)具有健全的網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)措施，有效防范網(wǎng)絡(luò)攻擊、入侵、干擾和破壞等風(fēng)險(xiǎn)，確保托管業(yè)務(wù)安全運(yùn)營;

(三)具有健全的數(shù)據(jù)安全措施，有效防范數(shù)據(jù)遭到篡改、破壞、泄露、丟失或者非法獲取、非法利用等，保障托管業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)安全，保護(hù)個(gè)人信息;

(四)具有完備的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系，保障托管業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)安全、穩(wěn)定、持續(xù)運(yùn)行;

(五)能夠及時(shí)從產(chǎn)品管理人等相關(guān)方安全接收托管業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù);

(六)托管產(chǎn)品投資于公開市場證券的，應(yīng)當(dāng)與交易場所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等金融基礎(chǔ)設(shè)施機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)安全有效對(duì)接;

(七)國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的其他條件。

第二十四條 商業(yè)銀行開辦托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

商業(yè)銀行開展托管業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合本辦法第二十二條、第二十三條規(guī)定的條件。

商業(yè)銀行開展不同產(chǎn)品托管業(yè)務(wù)時(shí)，還應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門關(guān)于產(chǎn)品托管的相關(guān)規(guī)定。

第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全托管業(yè)務(wù)治理架構(gòu)，明確董事會(huì)、高級(jí)管理層對(duì)托管業(yè)務(wù)承擔(dān)的職責(zé)。

第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與托管業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)托管業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分識(shí)別和評(píng)估，實(shí)現(xiàn)管理制度、操作流程、風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)控合規(guī)、信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全的統(tǒng)一管理。

第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全托管業(yè)務(wù)管理制度，包括托管產(chǎn)品準(zhǔn)入管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制、人員管理、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)估值、信息披露等，有效防控托管業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。

為防止因托管業(yè)務(wù)引發(fā)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)榱鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行除前款所述健全內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理制度外，還應(yīng)及時(shí)制定并實(shí)施應(yīng)急預(yù)案，有效應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的極端風(fēng)險(xiǎn)情形。

第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將托管業(yè)務(wù)授權(quán)納入統(tǒng)一授權(quán)管理，建立崗位制衡與流程約束機(jī)制。

第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定并實(shí)施托管業(yè)務(wù)客戶資質(zhì)、產(chǎn)品類別、資產(chǎn)類型的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)做好盡職調(diào)查和準(zhǔn)入管理，實(shí)行名單制管理，定期評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)情況并動(dòng)態(tài)調(diào)整。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定托管產(chǎn)品準(zhǔn)入的禁止性負(fù)面清單要求，強(qiáng)化資質(zhì)審查和風(fēng)險(xiǎn)管理，不得托管被納入負(fù)面清單的產(chǎn)品。禁止性負(fù)面清單的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)包括：

(一)違法違規(guī)設(shè)立的產(chǎn)品;

(二)產(chǎn)品管理人不具備相應(yīng)的資產(chǎn)管理資質(zhì);

(三)產(chǎn)品管理人無法正常展業(yè);

(四)國家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)定的其他情形。

第三十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保托管業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)在人員崗位、物理場所、賬戶資金、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)等方面有效隔離，防范利益沖突。商業(yè)銀行托管關(guān)聯(lián)方發(fā)行產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化信息披露和風(fēng)險(xiǎn)隔離，防范不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易和利益輸送。

第三十一條 商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品管理人、產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)借助托管銀行的品牌、聲譽(yù)開展不當(dāng)營銷宣傳的，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)機(jī)構(gòu)及時(shí)糾正。相關(guān)機(jī)構(gòu)未及時(shí)采取有效糾正措施的，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照托管合同約定終止業(yè)務(wù)合作，并進(jìn)行通知。

第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、監(jiān)管規(guī)定等，對(duì)托管業(yè)務(wù)總體情況進(jìn)行信息披露。信息披露的內(nèi)容包括但不限于托管業(yè)務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。

第三十三條 商業(yè)銀行開展托管業(yè)務(wù)發(fā)生下列情形的，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定，及時(shí)向產(chǎn)品管理人等相關(guān)方的監(jiān)管部門或主管部門報(bào)告：

(一)產(chǎn)品管理人違反法律法規(guī)規(guī)定或合同約定進(jìn)行投資且拒不糾正的;

(二)產(chǎn)品管理人發(fā)布未經(jīng)托管機(jī)構(gòu)復(fù)核的產(chǎn)品估值結(jié)果，或未對(duì)估值不一致事項(xiàng)進(jìn)行說明的;

(三)產(chǎn)品管理人拒不履行托管合同、被依法取消業(yè)務(wù)資格、被依法解散撤銷的;

(四)發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品管理人侵占、挪用產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)或者失聯(lián)的;

(五)相關(guān)監(jiān)管部門或主管部門規(guī)定的其他情形。

第三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本機(jī)構(gòu)托管業(yè)務(wù)從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為的管理，禁止從業(yè)人員利用未公開信息為自己或者他人謀取利益。

第三十五條 商業(yè)銀行對(duì)托管業(yè)務(wù)的考核評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)充分體現(xiàn)合規(guī)導(dǎo)向，不得將托管業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)掛鉤考核。

第三十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和監(jiān)管規(guī)定，按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則和穿透原則，從托管業(yè)務(wù)收入中計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，主要用于彌補(bǔ)因違法違規(guī)、違反協(xié)議、操作錯(cuò)誤或者技術(shù)故障等造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的計(jì)提、使用等，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)資本管理的相關(guān)規(guī)定審慎計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，計(jì)提資本。

第三十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效保護(hù)和合理利用托管業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和客戶信息，不得違反法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定，收集、存儲(chǔ)、使用、加工、傳輸、提供、公開、刪除托管業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)信息。

第三十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立托管業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)機(jī)制，定期審計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

第三十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依法核實(shí)資金賬戶開戶意愿，審查開銷戶資料，并對(duì)預(yù)留印鑒、銀企對(duì)賬、撤銷賬戶、反洗錢和反恐怖融資實(shí)施規(guī)范管理。

第四十條 商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)服務(wù)價(jià)格應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，遵循公開公平、誠實(shí)信用、質(zhì)價(jià)相符的原則，不得利用價(jià)格手段開展不正當(dāng)競爭。

第四章 監(jiān)督管理和法律責(zé)任

第四十一條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)的持續(xù)監(jiān)管，加強(qiáng)跨部門監(jiān)管協(xié)作，將托管業(yè)務(wù)的合規(guī)性和審慎性作為監(jiān)管評(píng)級(jí)的內(nèi)容。對(duì)于不符合托管業(yè)務(wù)資質(zhì)、不滿足托管業(yè)務(wù)能力要求、托管業(yè)務(wù)開展不審慎的商業(yè)銀行，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)可以依照法律法規(guī)和審慎監(jiān)管原則，采取責(zé)令限期整改、暫停相關(guān)業(yè)務(wù)等監(jiān)督管理措施。

第四十二條 商業(yè)銀行開展托管業(yè)務(wù)違反本辦法規(guī)定的，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)依照法律法規(guī)責(zé)令其限期整改。對(duì)于在規(guī)定時(shí)限內(nèi)未能采取有效整改措施，或者其行為嚴(yán)重危及商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)行的，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)可依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)采取監(jiān)督管理措施。

第四十三條 商業(yè)銀行開展托管業(yè)務(wù)違反法律法規(guī)的，由國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)進(jìn)行處罰;涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第四十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管部門要求，向國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)依法報(bào)送托管業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)和信息。

第四十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)向國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)及時(shí)報(bào)告有關(guān)托管業(yè)務(wù)的重大事項(xiàng)。

第四十六條 銀行業(yè)自律組織依法實(shí)施商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)的自律管理，維護(hù)托管業(yè)務(wù)的市場秩序、規(guī)范托管業(yè)務(wù)行為，可以采取警示、暫?；蛉∠嚓P(guān)成員單位會(huì)員資格等措施，并將相關(guān)情況報(bào)送國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)。

第五章 附 則

第四十七條 在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的外國銀行分行，以及符合國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的其他機(jī)構(gòu)開展托管業(yè)務(wù)，參照適用本辦法。

第四十八條 本辦法由國家金融監(jiān)督管理總局負(fù)責(zé)解釋。

第四十九條 本辦法自2026年2月1日起施行。對(duì)于不符合本辦法規(guī)定的存量業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)自本辦法施行起三年內(nèi)整改完成。已為托管產(chǎn)品墊付資金、提供流動(dòng)性支持或融資承諾的，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照實(shí)質(zhì)重于形式原則和穿透原則，準(zhǔn)確識(shí)別和評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類，并計(jì)提減值準(zhǔn)備和資本。