國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于印發(fā)《保險(xiǎn)公司資本保證金管理辦法》的通知

金規(guī)〔2025〕18號

各保險(xiǎn)集團(tuán)(控股)公司、保險(xiǎn)公司：

為加強(qiáng)對保險(xiǎn)公司資本保證金的監(jiān)管，保護(hù)投保人利益，維護(hù)保險(xiǎn)市場平穩(wěn)、健康發(fā)展，國家金融監(jiān)督管理總局對《保險(xiǎn)公司資本保證金管理辦法》進(jìn)行了修訂。現(xiàn)將修訂后的《保險(xiǎn)公司資本保證金管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

國家金融監(jiān)督管理總局

2025年8月29日

保險(xiǎn)公司資本保證金管理辦法

第一條 為加強(qiáng)對保險(xiǎn)公司資本保證金的管理，維護(hù)保險(xiǎn)市場平穩(wěn)、健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》(以下簡稱《保險(xiǎn)法》)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱保險(xiǎn)公司，是指經(jīng)國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊的商業(yè)保險(xiǎn)公司。

第三條 本辦法所稱資本保證金，是指根據(jù)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，保險(xiǎn)公司成立后按照其注冊資本總額的20%提取的，除保險(xiǎn)公司清算時(shí)用于清償債務(wù)外不得動(dòng)用的資金。

第四條 國家金融監(jiān)督管理總局(以下簡稱金融監(jiān)管總局)及其派出機(jī)構(gòu)依法對保險(xiǎn)公司資本保證金進(jìn)行監(jiān)督管理，保險(xiǎn)公司提存、處置資本保證金等行為應(yīng)符合本辦法規(guī)定。

第五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)遵循“足額、安全、穩(wěn)定”的原則提存資本保證金。

第六條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)選擇兩家(含)以上商業(yè)銀行作為資本保證金的存放銀行。存放銀行應(yīng)符合以下條件：

(一)上年末凈資產(chǎn)不少于300億元人民幣;

(二)上年末資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性比例等主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合金融監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定;

(三)具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度;

(四)與本公司不具有關(guān)聯(lián)方關(guān)系。

第七條 保險(xiǎn)公司應(yīng)將資本保證金存放在符合第六條規(guī)定的商業(yè)銀行在保險(xiǎn)公司法人機(jī)構(gòu)住所地、直轄市、計(jì)劃單列市或省會(huì)城市的機(jī)構(gòu)。

第八條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)開立獨(dú)立銀行賬戶存放資本保證金。

第九條 資本保證金存款存放期間，如存放銀行不符合本辦法規(guī)定，或者存在可能對資本保證金的安全存放具有重大不利影響的事項(xiàng)(如，因發(fā)生重大違法違規(guī)事件受到監(jiān)管部門處罰、資本充足率不足等)，保險(xiǎn)公司應(yīng)及時(shí)向金融監(jiān)管總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，并視風(fēng)險(xiǎn)情況在存放期間或到期后將資本保證金存款轉(zhuǎn)存至符合規(guī)定的銀行。

第十條 保險(xiǎn)公司應(yīng)在金融監(jiān)管總局或其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)開業(yè)后30個(gè)工作日內(nèi)或批準(zhǔn)增加注冊資本(營運(yùn)資金)后30個(gè)工作日內(nèi)，將資本保證金按時(shí)足額存入符合規(guī)定的銀行。

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在資本保證金到期后及時(shí)在原存放銀行續(xù)存或轉(zhuǎn)存至符合規(guī)定的其他商業(yè)銀行。

第十一條 保險(xiǎn)公司可以以下列形式存放資本保證金：

(一)定期存款;

(二)協(xié)議存款;

(三)大額存單;

(四)金融監(jiān)管總局批準(zhǔn)的其他形式。

第十二條 資本保證金存款存期不得短于一年。

第十三條 每筆資本保證金存款的金額不得低于人民幣2000萬元(或等額外幣)。保險(xiǎn)公司增加注冊資本(營運(yùn)資金)低于人民幣1億元(或等額外幣)的，按實(shí)際增資金額的20%一筆提存資本保證金。

第十四條 保險(xiǎn)公司應(yīng)密切關(guān)注外幣資本保證金存款的匯率波動(dòng)。因匯率波動(dòng)造成資本保證金總額(折合人民幣)連續(xù)20個(gè)工作日低于法定要求的保險(xiǎn)公司，應(yīng)自下一個(gè)工作日起5個(gè)工作日內(nèi)，按實(shí)際差額一筆提存資本保證金并辦理相關(guān)事后報(bào)告手續(xù)。

第十五條 保險(xiǎn)公司提存資本保證金，應(yīng)與擬存放銀行的總行或一級分行簽訂《資本保證金存款協(xié)議》。合同有效期內(nèi)，雙方不得擅自撤銷協(xié)議。

第十六條 保險(xiǎn)公司應(yīng)要求存放銀行對資本保證金存單進(jìn)行背書：“本存款為資本保證金存款，不得用于質(zhì)押融資。在存放期限內(nèi)，除存放銀行不符合監(jiān)管規(guī)定或者存在可能對資本保證金的安全存放具有重大不利影響的事項(xiàng)外，存放銀行不得同意存款人變更存款的性質(zhì)、將存款本金轉(zhuǎn)出本存放銀行以及其他對本存款的處置要求。存放銀行未盡審查義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在被動(dòng)用的資本保證金額度內(nèi)對保險(xiǎn)公司的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。”

第十七條 保險(xiǎn)公司對資本保證金的以下處置行為，應(yīng)在資本保證金存妥后10個(gè)工作日內(nèi)向金融監(jiān)管總局或其派出機(jī)構(gòu)事后報(bào)告，提交《保險(xiǎn)公司資本保證金處置情況報(bào)告表》：

(一)開業(yè)或增資提存資本保證金;

(二)到期在原存放銀行續(xù)存;

(三)提前存入;

(四)到期轉(zhuǎn)存其他銀行，包括在同一銀行所屬分支機(jī)構(gòu)之間轉(zhuǎn)存;

(五)到期變更存款性質(zhì)，包括變更存款幣種;

(六)提前支取，僅限于清算時(shí)動(dòng)用資本保證金償還債務(wù)，或注冊資本(營運(yùn)資金)減少時(shí)部分支取資本保證金;

(七)其他動(dòng)用和處置資本保證金的行為。

第十八條 保險(xiǎn)公司提前支取資本保證金，僅限于清算時(shí)使用資本保證金償還債務(wù)，或注冊資本(營運(yùn)資金)減少時(shí)部分支取資本保證金的，除向金融監(jiān)管總局或其派出機(jī)構(gòu)提交《保險(xiǎn)公司資本保證金處置情況報(bào)告表》外，還需提供金融監(jiān)管總局或其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)保險(xiǎn)公司清算文件或減資文件。

第十九條 保險(xiǎn)公司對報(bào)告材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。報(bào)告資料不符合要求的，金融監(jiān)管總局或其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)要求保險(xiǎn)公司重新提交報(bào)告資料。

第二十條 未向金融監(jiān)管總局或其派出機(jī)構(gòu)事后報(bào)告的，不認(rèn)定為資本保證金存款。

第二十一條 除清算時(shí)用于清償債務(wù)或資本保證金存放銀行不符合本辦法規(guī)定外，保險(xiǎn)公司不得動(dòng)用資本保證金。

第二十二條 在存放期限內(nèi)，保險(xiǎn)公司不得變更資本保證金存款的性質(zhì)。

第二十三條 資本保證金存款不得用于質(zhì)押融資。

第二十四條 未按照本辦法規(guī)定提存、處置資本保證金、或?qū)Y本保證金處置行為進(jìn)行報(bào)告的，金融監(jiān)管總局或其派出機(jī)構(gòu)將依據(jù)《保險(xiǎn)法》采取相應(yīng)監(jiān)管措施或進(jìn)行處罰。

第二十五條 經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)控股公司和保險(xiǎn)集團(tuán)公司資本保證金的管理，適用本辦法。

第二十六條 本辦法由金融監(jiān)管總局負(fù)責(zé)解釋。

第二十七條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施，《中國保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)〈保險(xiǎn)公司資本保證金管理辦法〉的通知》(保監(jiān)發(fā)〔2015〕37號)同時(shí)廢止。